BBVA API Market
La contabilidad es la ciencia que tiene como fin conocer y analizar la situación financiera de una empresa. En los últimos años, y gracias a las cada vez mayores posibilidades que brindan los modernos sistemas de gestión empresarial (ERP), su importancia ha ido más allá que la de generar las cuentas anuales, mostrar la verdadera situación a los inversores y como herramienta analítica. Ahora, la información fluye casi de forma inmediata.
En este sentido, uno de los departamentos que mejor pueden aprovechar estas nuevas posibilidades es, sin duda, la tesorería. Gracias al open banking y el potencial que ofrecen las APIs bancarias, los responsables pueden tener una imagen más actualizada sobre la tesorería de una empresa y así elaborar los principales ratios financieros casi en tiempo real.
A simple vista, y salvo que seas un experto en contabilidad, puede que un balance empresarial no te diga nada. Al fin y al cabo, simplemente proporciona información sobre el saldo de las principales cuentas contables de una compañía. Sin embargo, el balance de situación contiene toda la información necesaria para que los responsables de la empresa y los inversores tomen sus decisiones financieras.
Normalmente, y con el fin de simplificar toda la información contable, los analistas recurren a los ratios financieros. Desde un punto de vista matemático, consiste en la razón o relación entre dos variables y contablemente sirve para obtener información sobre la situación financiera de la empresa y, en consecuencia, pone de manifiesto una buena (o mala) gestión.
En las empresas, los ratios más habituales y utilizados son el ratio de liquidez, el ratio de solvencia y el ratio de rentabilidad.
El ratio de liquidez indica la capacidad de una empresa para afrontar sus compromisos de pago a corto plazo. Desde un punto de vista contable, es el cociente entre el activo corriente y el pasivo corriente.
Ratio de liquidez = (Activo corriente / Pasivo corriente)
Si el ratio de liquidez es inferior a 1, significa que la empresa no tiene capacidad suficiente para satisfacer sus deudas a corto plazo, y puede acabar en suspensión de pagos. Si, en cambio, es superior a 1, la empresa puede abordar sus compromisos de pago a corto plazo sin problema.
El ratio de solvencia mide la capacidad de una empresa para afrontar todas sus deudas, tanto a corto como a largo plazo. Matemáticamente, es el cociente entre el activo y el pasivo, una vez descontando el patrimonio neto de la sociedad.
Ratio de solvencia = ( Activo / Pasivo )
Si el ratio de solvencia es inferior a 1, la empresa se encuentra en situación de quiebra técnica, ya que la empresa tiene más deudas que bienes que las respalden. En caso contrario, la empresa es solvente. La mayoría de expertos creen que el ratio óptimo para una correcta salud financiera es de 1,5.
El ratio de rentabilidad mide la relación entre el beneficio neto de una sociedad y los recursos utilizados. Los más representativos son el ROE (Return on Equity o rentabilidad sobre el capital) y el ROA (Return on Assets o rentabilidad sobre los activos). Matemáticamente se expresan de la siguiente manera:
ROE = Beneficio neto / Patrimonio neto
ROA = Beneficio neto / valor de los activos
Este ratio se expresa en tanto por ciento, y es una muestra representativa de la rentabilidad obtenida por la actividad del negocio.
Todos los ratios financieros utilizan, en mayor o menor medida, la información de la tesorería de la empresa, ya que forma parte del activo corriente dentro del balance. Al fin y al cabo, es el área que gestiona y organiza la entrada y salida de fondos (los cobros y los pagos), que sirven como base fundamental para determinar el flujo de caja y, por tanto, su liquidez. Pero, al mismo tiempo, la tesorería es, posiblemente, el área que más cambios sufren en el día a día, debido a la frenética actividad de las organizaciones y empresas actuales.
Esto provoca que la información sobre los ratios de una empresa puedan ser diferentes en un momento y otro del día, lo que puede conducir a decisiones erróneas si no se analizan de la forma más actualizada posible.
Y todo ello a pesar del uso cada vez mayor de los modernos ERP, especialmente pensados para recibir y almacenar la información en tiempo real. De hecho, gracias a estos sistemas, un analista ni siquiera tiene que preocuparse de identificar los ratios financieros ni interpretarlos, ya que las herramientas de analítica lo hacen por él. Pero todavía hay un problema: el retardo con el que se obtiene la información bancaria.
La mayoría de procesos empresariales de comunicación bancaria se basan en interfases Peer to Peer (P2P) entre la entidad bancaria y el ERP de la empresa, generalmente a través de canales SWIFT. A través de esta infraestructura, se envía toda la información de manera periódica, generalmente al principio de cada día durante los días hábiles, con los extractos de las cuentas de la empresa en un estándar que, en España, es el Cuaderno 43 de la AEB.
En este sistema de comunicación directo, la actividad diaria de caja de una empresa puede provocar que la información sobre la liquidez de una empresa al principio de un día diste mucho con la situación a mediodía o al final del día. Y la necesidad de disponer de una correcta previsión de tesorería puede surgir en cualquier momento.
Por esta razón, es importante que la conciliación bancaria esté realizada de manera inmediata con el fin de que la información contable refleje la situación de tesorería real de una empresa y así se puedan elaborar los ratios financieros de forma adecuada. Pero, ¿cómo conseguir que esta información se pueda recibir en tiempo real? La respuesta está en las APIs.
Las APIs (Application Programming Interfaces) permiten que la comunicación entre el banco y los ERP de las empresas se realice de manera directa y sin intermediarios. Esta infraestructura abierta permite, entre otras cosas, que un usuario pueda solicitar la información sobre los extractos de sus cuentas bancarias bajo demanda y en tiempo real.
En este sentido, una API como BBVA Business Accounts va un paso más allá, integrando de forma automática y en tiempo real el extracto asociado a las cuentas bancarias en los sistemas de tu empresa, y en el formato estándar del mercado AEB 43. De este modo, los departamentos de tesorería dispondrán de una foto actualizada de la situación real de la empresa a través de sus balances con el objetivo de tomar mejores decisiones empresariales.
Un modelo que los tesoreros recibirán con los brazos abiertos. De hecho, según el estudio Treasury Non-Stop, elaborado por Euromoney, el 77% de los tesoreros creen que la tesorería en tiempo real tendrá un impacto alto o muy alto en sus sistemas empresariales, y casi el 57% de los encuestados planean utilizar las APIs para conseguirlo.
Ante esta realidad, no cabe duda que cada vez más empresas adoptarán los nuevos sistemas para recibir su información de tesorería. Un proceso progresivo donde las APIs y los nuevos desarrollos tendrán una gran importancia.
¿Te interesan las APIs financieras? Descubre todas las que te ofrece BBVA
La forma a través de la cual se realiza el pago a los proveedores es un elemento a tener en cuenta dentro del departamento de tesorería y gestión de pagos, porque cada tipo de pago presenta sus propias ventajas o se adapta mejor a la estrategia de la empresa, la relación con el proveedor o […]
El ecosistema de Embedded Finance (EF) y Bank-as-a-Service (BaaS) está en plena expansión y definición de los roles de nuevos actores que entran al ecosistema, y que persiguen cubrir nichos o crear nuevos servicios. ¿Cómo evolucionará el sector de Embedded Finance y Bank-as-a-Service? José Luis Navarro Llorens es el responsable de Estrategia Open Banking en […]
Existen compañías encargadas de recabar y almacenar datos bancarios: información de cuentas, transacciones, operaciones con tarjetas de crédito, préstamos, inversiones… Las APIs de estas empresas dan acceso a las entidades a nuevos mercados y nuevos clientes.
